Beneficis al paper, caixa al límit: el gran engany del P&L

El compte de resultats et diu si guanyes diners. El flux de caixa et diu si pots pagar les nòmines el divendres. Són dues coses completament diferents, i confondre-les és un dels errors més comuns i costosos que cometen els empresaris de PIME. **El cas típic** Una empresa industrial amb 3M€ de facturació i un marge net del 8% hauria de tenir 240.000€ de benefici. Però si cobra a 90 dies i paga a 30, en qualsevol moment del trimestre pot estar en negatiu de tresoreria. El 29% dels tancaments d'empresa es deuen a problemes de liquiditat, no a manca de rendibilitat (Intrum, 2023). **La solució: previsió a 13 setmanes** No és una eina complexa. És un full de càlcul que recull tots els cobraments i pagaments previstos durant les properes 13 setmanes, actualitzat cada dilluns. Amb aquesta visió, deixes de gestionar per retrovisor i comences a anticipar. Pots negociar amb proveïdors des de la posició adequada, no des de la urgència.